Παράδειγμα κατανομής απόδειξης χρεώσεων

ο ανάλυση απόδειξης τελών είναι ο διαχωρισμός καθενός από τα μέρη ως:

1. Ποσό
2. ΔΕΞΑΜΕΝΗ
3. ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ
4. Παρακράτηση φόρου εισοδήματος
5. Παρακράτηση ΦΠΑ
6. Σύνολο προς πληρωμή ή καθαρό

Αυτός ο διαχωρισμός καθιστά δυνατή την σαφή κατανόηση του ποσού του φόρου προστιθέμενης αξίας και μπορεί να προετοιμαστεί για την είσοδό του στην αντίστοιχη απόδοση.

Πρέπει να σημειωθεί ότι στο Μεξικό και σε ορισμένες άλλες χώρες η έννοια της είσπραξης τελών έχει εξαφανιστεί και έχει αντικατασταθεί από τιμολόγιο που πρέπει να είναι ηλεκτρονικό, που ονομάζεται CFDI.

Παράδειγμα ανάλυσης παραλαβής τελών για ποσό 5.000 πέσος:

Για να λάβουμε την ανάλυση θα θέσουμε ως παράδειγμα ένα ποσό πληρωμής αμοιβών 5.000,00 πέσος και θα επιβαρυνθούμε με τον ΦΠΑ και αργότερα το άθροισμα, αφήνοντας την παρακράτηση ΦΠΑ και την παρακράτηση φόρου εισοδήματος, αφήνοντας τελικά το σύνολο καθαρά.

• Πελάτης = (φυσικό πρόσωπο)
• Ποσό ΦΠΑ = (16%)
• Ποσό = (5.000,00 $)
• ΦΠΑ = (800,00 $)
• Μερικό σύνολο = (5.800,00 $)
• Παρακράτηση ΦΠΑ = (0%)
• Παρακράτηση φόρου εισοδήματος = (0%)
• Σύνολο καθαρών = (5.800,00 $)

Παράδειγμα κατανομής τελών σε νομικό πρόσωπο:

Ανάλυση τελών ΦΠΑ σε νομικό πρόσωπο ύψους 10.000,00 $ με ΦΠΑ 16%.

• Πελάτης = (Νομικό πρόσωπο)
• Ποσό ΦΠΑ = (16%)
• Ποσό = (10.000,00 $)
• ΦΠΑ = (1.600,00 $)
• Μερικό σύνολο = (11.600,00 $)
• Παρακράτηση ΦΠΑ = (10,667%) = (1.066,67 $)
• Παρακράτηση φόρου εισοδήματος = (10%) = (1.000,00 $)
• Καθαρό σύνολο = (9 533,33 $)

Παράδειγμα κατανομής των τελών ΦΠΑ σε κυβερνητικό ίδρυμα:

Κατανομή τελών ΦΠΑ σε κυβερνητικό ίδρυμα με ακριβές ποσό 20.000,00 $ με ΦΠΑ 16%.

• Πελάτης = (κυβερνητικό ίδρυμα)
• Ποσό ΦΠΑ = (16%)
• Ποσό = (20.000,00 $)
• ΦΠΑ = (3.200,00 $)
• Μερικό σύνολο = (23.200,00 $)
• Παρακράτηση ΦΠΑ = (0%)
• Παρακράτηση φόρου εισοδήματος = (10%) = (2.000,00 $)
• Καθαρό σύνολο = (21.200,00 $)