Primjer raščlambe primitka naknade

The raščlamba primitka naknade je odvajanje svakog od dijelova kao:

1. Iznos
2. PDV
3. Međuzbir
4. Zadržavanje poreza na dohodak
5. Zadržavanje PDV-a
6. Ukupno za plaćanje ili neto

Ovo razdvajanje omogućuje jasno razumijevanje kolike će biti poreze na dodanu vrijednost i može se pripremiti za njegov ulazak u odgovarajuću prijavu.

Treba napomenuti da je u Meksiku i u nekim drugim zemljama koncept primanja naknada nestao i zamijenjen je računom koji mora biti elektronički, nazivajući se CFDI.

Primjer raščlambe primanja naknada za iznos od 5.000 pezosa:

Da bismo dobili raščlambu, kao primjer ćemo navesti iznos plaćanja naknade od 5.000,00 pezosa, a mi ćemo podmiriti PDV i kasnije međuzbroj, izostavljajući zadržavanje PDV-a i zadržavanje poreza na dohodak, konačno ostavljajući ukupno neto.

• Kupac = (fizička osoba)
• Iznos PDV-a = (16%)
• Iznos = (5.000,00 USD)
• PDV = (800,00 USD)
• Međuzbroj = (5.800,00 USD)
• Zadržavanje PDV-a = (0%)
• Zadržavanje poreza na dohodak = (0%)
• Ukupno neto = (5.800,00 USD)

Primjer raščlambe naknada pravnoj osobi:

Razdioba PDV-a na pravnu osobu u iznosu od 10.000,00 USD sa 16% PDV-a.

• Klijent = (pravna osoba)
• Iznos PDV-a = (16%)
• Iznos = (10.000,00 USD)
• PDV = (1.600,00 USD)
• Međuzbroj = (11.600,00 USD)
• Zadržavanje PDV-a = (10,667%) = (1.066,67 USD)
• Zadržavanje poreza na dohodak = (10%) = (1.000,00 USD)
• Neto ukupno = (9 533,33 USD)

Primjer raščlanjivanja PDV-a na državne institucije:

Razdioba PDV-a na vladinu instituciju za točan iznos od 20.000,00 USD sa 16% PDV-a.

• Klijent = (Vladina institucija)
• Iznos PDV-a = (16%)
• Iznos = (20.000,00 USD)
• PDV = (3.200,00 USD)
• Međuzbroj = (23.200,00 USD)
• Zadržavanje PDV-a = (0%)
• Zadržavanje poreza na dohodak = (10%) = (2.000,00 USD)
• Neto ukupno = (21.200,00 USD)