Példa a díjbevétel lebontására

A díjbevétel bontás az egyes részek elválasztása a következők szerint:

1. Összeg
2. áfa
3. Részösszeg
4. Jövedelemadó-visszatartás
5. ÁFA visszatartás
6. Összesen fizetendő vagy nettó

Ez a szétválasztás lehetővé teszi annak egyértelmű megértését, hogy mekkora lesz a hozzáadottérték-adó, és fel lehet készülni a megfelelő bevallásba történő bevitelére.

Meg kell jegyezni, hogy Mexikóban és néhány más országban eltűnt a díjak átvételének koncepciója, és felváltotta azt egy elektronikus számlával, amelyet CFDI-nek hívnak.

Példa 5000 peso összegű díjak átvételének lebontására:

A lebontáshoz példaként 5000 000 peso díjat fizetünk, és hozzáadjuk az áfát és a később a részösszeg, elhagyva az áfa-visszatartást és a jövedelemadó-visszatartást, végül az összeget hagyva háló.

• Ügyfél = (természetes személy)
• Áfa összege = (16%)
• Összeg = (5 000,00 USD)
• Áfa = (800,00 USD)
• Részösszeg = (5800,00 USD)
• ÁFA visszatartás = (0%)
• Jövedelemadó-visszatartás = (0%)
• Összes nettó = (5800,00 USD)

Példa a díjak jogi személyekre lebontására:

HÉA-díjak bontása jogi személyeknek 10 000,00 USD összegben, 16% -os ÁFA-val.

• Ügyfél = (jogi személy)
• Áfa összege = (16%)
• Összeg = (10 000,00 USD)
• Áfa = (1600,00 USD)
• Részösszeg = (11 600,00 USD)
• Áfa-visszatartás = (10,667%) = (1066,67 USD)
• Jövedelemadó-visszatartás = (10%) = (1000,00 USD)
• Nettó teljes = (9 533,33 USD)

Példa a HÉA-díjak bontására kormányzati intézmények számára:

A kormányzati intézmények áfadíjainak bontása 20 000,00 USD összegben, 16% -os áfával.

• Ügyfél = (kormányzati intézmény)
• Áfa összege = (16%)
• Összeg = (20 000,00 USD)
• ÁFA = (3200,00 USD)
• Részösszeg = (23 200,00 USD)
• ÁFA visszatartás = (0%)
• Jövedelemadó-visszatartás = (10%) = (2 000,00 USD)
• Nettó teljes = (21 200,00 USD)