定義ABCの概念

オン 経済 と ファイナンス, 現金流量 、は英語で参照するために使用される名前です キャッシュフローまたは資金または現金の流れ、それも知られているように; キャッシュフロー これは、特定の期間における現金または現金の流入と流出を意味し、したがって、特定の会社が保有する流動性の具体的な指標以上のものを構成します。.

したがって、キャッシュフローから知ることができます 口座明細書、経費、元本および利息の支払い後に残っている現金の量.

キャッシュフローは、現金およびそれに相当するもののすべての動きに関する情報を提示する会計ステートメントであることに注意してください。

一方、のキャッシュフローの研究 会社 に使用できます 決定する 以下を含むさまざまな問題：流動性の問題、 分析する NS 実行可能性 投資プロジェクト、測定する 費用対効果 とりわけ、ビジネスの。

キャッシュフローは次のように分類できます。 営業活動によるキャッシュフロー （経済活動の結果としての受領または支出された現金）、投資キャッシュフロー（受領または支出された現金） 新しい設備の購入など、将来のビジネスに利益をもたらす傾向のある設備投資支出を考慮に入れる） と からのキャッシュフロー 融資（ローンの受領または支払い、株式の発行または買戻し、配当金の支払いなどの財務活動の結果として受領または支出された現金です）。

会社が上記の記述を予測すれば、将来、経費を賄い、利益を得るのに必要な現金があるかどうかを予測することができます。

以上のことから、キャッシュフローの分析は中小企業にとって非常に価値のある質問であることがわかります。 通常、流動性の欠如の影響を受ける企業は、これらのニーズをさらに満たすために すぐに。 このように、予測を行うことができ、それはそれらの行動を回避するのに役立ちます 緊急 それは、長期的には、ローンを申請するために金融業者に頼らなければならないなど、財政的な複雑さを生み出すでしょう。

キャッシュフローは、それが貢献するので、間違いなく財務管理を効果的にします 最善の決定を直接行うために、改善するために支出の管理を容易にします 費用対効果.