ანგარიშების გადასახდელი მაგალითი

გადასახდელი დოკუმენტები და ანგარიშები წარმოადგენს წინამდებარე ვალდებულებებს, რომლებიც წარმოიშობა წარსული ოპერაციების ოპერაციებით, მაგალითად, როგორიცაა საქონლის ან მომსახურების შეძენა ან სესხების მიღება იმ საქონლის დასაფინანსებლად, რომლებიც წარმოადგენს აქტიური

საბრუნავი კაპიტალის ფარგლებში გადასახდელი ანგარიშების მნიშვნელობა წარმოადგენს კომპანიების დიდ უმრავლესობაში მიმდინარე ვალდებულებების ძირითად ოდენობას, იმის გამო, რომ მოიცავს ვალებს საქონლისა და მომსახურების წარმოებისთვის, რომლებიც აუცილებელია წარმოებისა და რეალიზაციის ოპერაციებისათვის, აგრეთვე სხვა დავალიანება ხარჯებისა და მომსახურებისათვის, რომლებიც გავლენას არ ახდენს წარმოებაზე ან ინვენტარი არ განიხილება უშუალოდ ხარჯების ანგარიშებში, მაგალითად, პროფესიონალურ მოსაკრებლებთან დაკავშირებული ცნებები, სარეკლამო განცხადებები, შემოსავალი და ა.შ. მიმართა შედეგებს. მათში ასევე შედის ტექნიკისა და აღჭურვილობის შეძენის შედეგად წარმოქმნილი ვალდებულებები, რომლებიც წარმოადგენენ ინვესტიციებს და არა მიმდინარე აქტივებს.
მომწოდებლებისგან მიღებული დაფინანსების ცოდნის მნიშვნელოვანი ღონისძიება მიიღება შემდეგნაირად:

პასუხისმგებლობა მომწოდებლების სასარგებლოდ
ინვენტარი

შედეგი წარმოადგენს დაფინანსებას დანახარჯების გარეშე, რომელიც მიღებული იქნა მომწოდებლებისგან ინვენტარში ინვესტიციისთვის.
ბიზნესის ხაზიდან გამომდინარე, დაფინანსება განსხვავდება.
ინვენტარის დღეები, რომლებიც ფინანსდება მომწოდებლების მიერ, მიიღება შემდეგნაირად:

(ინვენტარის ბრუნვა) (მიმწოდებლის დაფინანსება)

გადასახდელი ანგარიშების ადმინისტრირების პოლიტიკა უნდა ჩამოყალიბდეს ფინანსების და შესყიდვების სფეროების შესაბამისად, ცოდნისა და მიღებით ზოგადი მენეჯმენტი, რადგან გადასახდელი ანგარიშების კარგი ან ცუდი მართვა პირდაპირ გავლენას ახდენს კომპანიის ლიკვიდურობასა და მის ნაკადზე ნაღდი ფული.

ინფორმაცია

გადასახდელი ანგარიშების კარგი ადმინისტრირებისთვის აუცილებელია კომპანიისგან ზუსტი და დროული ინფორმაციის მიღება, რომელიც გადაწყვეტილების მიღების საშუალებას იძლევა. აუცილებელია გქონდეთ გადახდის პროგრამა, რომელიც საშუალებას მოგცემთ იცოდეთ თქვენი ფულადი საჭიროებები.

ფინანსური ფინანსური დონის გადასახადი

გადასახდელი დონის დონე განისაზღვრება ძირითადად შესყიდვების დონის მიხედვით ინვენტარი, რადგან ისინი აფიქსირებენ ხარჯებს, რომლებიც უნდა გაკეთდეს და უფრო მცირე ხარისხით არის ცნებებისთვის ხარჯების.
გადასახდელი დონის მონიტორინგი უნდა მოხდეს კომპანიის გადახდისუნარიანობის გამო, რომელსაც უნდა ჰქონდეს კავშირი ვალდებულების ოდენობასა და კომპანიის აქციონერთა კაპიტალის ღირებულებას შორის.

დაფინანსების პოლიტიკა

ფინანსური პოლიტიკის მიზანია გადასახდელი ანგარიშებით ფინანსების მაქსიმალურად გაზრდა, რომელსაც კომპანიისთვის არანაირი ღირებულება არ აქვს. შეიძინეთ ფასდაკლება სწრაფი გადახდის ან წინასწარი გადახდის შემთხვევაში, როდესაც წარმოდგენილია მოლაპარაკებების პირობები და დაადგენთ ვალდებულების დონეს ბიზნესი
გადასახდელი ანგარიშების ადმინისტრირება ადგენს პოლიტიკას, მათ შორისაა:
იმისათვის, რომ მაქსიმალურად უზრუნველყოთ დაფინანსება, რომელსაც მიმწოდებლებთან საკრედიტო კომპანიისთვის არანაირი ღირებულება არ აქვს დაყენებულია პარამეტრებით საკრედიტო დღის მიხედვით და მინიჭებულია სხვადასხვა შეყვანის შესაბამისად შეიძინოს.
ისარგებლეთ ფასდაკლებით სწრაფი გადახდის ან წინასწარი გადახდის შემთხვევაში.
კომპანიის დავალიანების დონე.
გააკონტროლეთ ინფლაციაზე გადასახდელი ანგარიშების ზემოქმედება და ვალუტის დევალვაცია.

გადახდის სხვა ანგარიშები

ისინი ყველა ინდივიდუალური ოპერაციაა, რომლებიც არ მოდის რეპრეზენტატული გაყიდვების წარმოების ოპერაციიდან და არც წარმოადგენს ოპერაციებს რუტინული, არამედ სპორადული, მაგალითად, კლიენტების ავანსები გაწეული მომსახურების გამო ან მათი შეძენის მიზნით საქონელი.

ხარჯები და დაგროვილი გადასახადები, რომლებიც გადაიხდება

ისინი მოკლევადიანი ვალდებულების ნაწილია, რამდენიმე მაგალითია: გადასახდელი პროცენტი, მომსახურების ხარჯები და ა.შ.
დაგროვილი გადასახადები განისაზღვრება საშემოსავლო გადასახადის, თანამშრომლების მოგების განაწილების, სოციალური დაცვის შენატანებისგან დაიქირავა თანამშრომლები, როგორიცაა დამსაქმებლის წილი, გადასახადი სამუშაო პროდუქტებზე, დამატებული ღირებულების გადასახადი, INFONAVIT, SAR და სხვები წარმოება და ა.შ.
ამის ყველაზე მნიშვნელოვანი კონცეფცია სახელფასო ნუსხებია, რომლებიც მოიცავს მნიშვნელოვან გადასახადებს, რაც მნიშვნელოვან გავლენას ახდენს საბრუნავ კაპიტალზე.

კონტროლი

იგი მნიშვნელოვნად ეყრდნობა ოპერაციების ეკონომიკურ ორმაგობას, იმის გათვალისწინებით, თუ რა საფუძველზე ემყარება ის, რაც არის ორმაგი შესვლა. ყველა ოპერაციაში იქნება ორი საკონტროლო პუნქტი.
ძირითადი პრინციპი ის არის, რომ არსებობს ჩანაწერი საქონლის ან მომსახურების შესყიდვის შესახებ. გარიგებები, რომლებიც ამ კონცეფციებისთვის არის ჩაწერილი, ძალიან მრავალრიცხოვანი და მნიშვნელოვანია, ამიტომ უნდა არსებობდეს შიდა კონტროლი დაიცვას ოპერაციების მთლიანობა და დაუშვას ჩანაწერი, რომელიც საშუალებას აძლევს ინფორმაციას, შეძლოს მისი მოძრაობისა და ბალანსის კონსულტაცია ნებისმიერი თარიღი
კომპანიის მენეჯმენტმა უნდა უზრუნველყოს კომპანიის შიგნით გადასახდელი ანგარიშების არსებული კონტროლი და ამისათვის მათ უნდა ჰქონდეთ პასუხის გაცემა რამდენიმე კითხვა, რაც მიზნად ისახავს საკმარისი ინფორმაციის მიწოდებას, სწორად ხორციელდება თუ არა გადასახდელი ანგარიშების მართვა. ეფექტური
კომპანიის ოპერატიული მართვის სისტემა უნდა შეიცავდეს:
ძირითადი პროცედურები, რომლებიც უნდა იქნას დაცული ორგანიზაციის შემადგენლობაში შემავალი თითოეული დეპარტამენტის მოვალეობებთან და ვალდებულებებთან მიმართებაში.
თვისებები და ცოდნა, რაც თანამშრომლებს უნდა ჰქონდეთ თავიანთი პასუხისმგებლობის შესაბამისად
ორგანიზაციული გეგმა, რომელიც აჩვენებს როლებისა და პასუხისმგებლობის შესაბამის გამიჯვნას.
ავტორიზაციის სისტემა და ადეკვატური რეგისტრაციის პროცედურა, რომელიც უზრუნველყოფს ზუსტ აღრიცხვის კონტროლს აქტივებზე, ვალდებულებებზე, შემოსავალსა და ხარჯებზე.

ანგარიშსწორებისა და ანგარიშსწორების ეფექტიანი გადახდა

გადასახდელი ანგარიშები არის ფულადი ვალდებულებები და მაღალი ინფლაციის დროს, რომელიც შეიძლება ერთ ციფრზე მეტს ჩაითვალოს, თქვენ უნდა გაითვალისწინოთ კომუნალური პროგრამა, რომელიც წარმოებულია გადასახდელ ანგარიშებზე, აღიარებულია, რადგან მათი ანგარიშსწორება განხორციელდება დაბალი სიმძლავრის ფულადი ერთეულებით ყიდულობს
ვალუტის დევალვაციის შემთხვევაში უნდა აღიარდეს უცხოურ ვალუტაში გადასახდელი ანგარიშების პესოში გადასახდელი თანხა და ახალი გაცვლითი კურსით განხორციელებული ზარალი.
კარგმა მენეჯმენტმა მუდმივად უნდა გაზომოს კომპანიის ზემოქმედება, რათა შეამციროს მისი შედეგები. კომპანიის საინვესტიციო პოზიცია ინფლაციისა და დევალვაციის პირობებში განისაზღვრება ინვესტიციის პოზიციის სტატუსის მიხედვით. ფულადი სახსრებისა და ვალდებულებების დონის პოზიციები ეროვნულ და უცხოურ ვალუტაში არ წარმოშობს ზარალი ან მოგება ინფლაციის ან დევალვაციის შედეგების გამო, მისი შედეგების კომპენსაციის გამო თითოეული

კონსულტირებული წყარო

მორენო ფერნანდეს ხოაკინი და ა.შ. საბრუნავი კაპიტალის ფინანსური მენეჯმენტი, IMCP, 1996 წ