Exemplo de detalhamento de recebimento de taxas

O detalhamento de recibo de taxa é a separação de cada uma das partes como:

1. Resultar
2. CUBA
3. Subtotal
4. Retenção de imposto de renda na fonte
5. Retenção de IVA na fonte
6. Total a pagar ou líquido

Essa separação permite entender claramente quanto será o imposto sobre o valor agregado e pode ser preparado para a declaração de imposto correspondente.

Deve-se notar que no México e em alguns outros países o conceito de recebimento de taxas desapareceu e foi substituído por uma fatura que deve ser eletrônica, denominada CFDI.

Exemplo de discriminação de recebimento de taxas no valor de 5.000 pesos:

Para obter o detalhamento colocaremos como exemplo um valor de pagamento de taxas de 5.000,00 pesos e acomodaremos o IVA e posteriormente o subtotal, deixando de fora o IVA retido na fonte e o imposto de renda retido na fonte, deixando por fim o total líquido.

• Cliente = (pessoa física)
• Valor do IVA = (16%)
• Valor = ($ 5.000,00)
• IVA = ($ 800,00)
• Subtotal = ($ 5.800,00)
• Retenção de IVA na fonte = (0%)
• Retenção de imposto de renda na fonte = (0%)
• Total líquido = ($ 5.800,00)

Exemplo de repartição das taxas para uma pessoa coletiva:

Repartição das taxas de IVA para uma pessoa jurídica no valor de $ 10.000,00 com 16% de IVA.

• Cliente = (pessoa jurídica)
• Valor do IVA = (16%)
• Valor = ($ 10.000,00)
• IVA = ($ 1.600,00)
• Subtotal = ($ 11.600,00)
• Retenção de IVA na fonte = (10,667%) = ($ 1.066,67)
• Imposto de renda retido na fonte = (10%) = ($ 1.000,00)
• Total líquido = ($ 9 533,33)

Exemplo de repartição de taxas de IVA para instituições governamentais:

Repartição das taxas de IVA para uma instituição governamental no valor exato de $ 20.000,00 com 16% de IVA.

• Cliente = (instituição governamental)
• Valor do IVA = (16%)
• Valor = ($ 20.000,00)
• IVA = ($ 3.200,00)
• Subtotal = ($ 23.200,00)
• Retenção de IVA na fonte = (0%)
• Retenção de imposto de renda na fonte = (10%) = ($ 2.000,00)
• Total líquido = ($ 21.200,00)