Definiția Cash Flow

La ordinul contabilitate, se numește flux de numerar sau, în caz contrar, flux de numerar, declarația care ne reflectă și ne spune cât de mulți bani ne-au mai rămas după ce am plătit cheltuielile, dobânzile și plata pentru capital. Deci, mai formal, fluxul de numerar este o situație de tip contabil care ne oferă informații despre mișcările de numerar care au existat și echivalentele acestora..

Activități operaționale, investiții si finanțare fac parte din categoriile situației fluxurilor de numerar. De exemplu, el fluxul de numerar operațional ne va indica numerarul care a fost primit sau cheltuit ca urmare a activităților zilnice pe care o întreține o companie.
La rândul său, fluxul de numerar al investițiilor, indică mișcările în ceea ce privește investițiile efectuate. Si finanțarea fluxului de numerar, este responsabil pentru luarea în considerare a numerarului care rezultă din primirea sau plata împrumuturilor, plata dividendelor, emiterea sau răscumpărarea acțiunilor.

Din toate cele menționate mai sus rezultă că o companie care să-și garanteze binele funcționare la nivel economic, adică să-și garanteze lichiditatea necesară pentru a face față cotidianului și evenimente neprevăzute pe care întreprinderile le generează uneori, va trebui să abordați cu atenție problema fluxului de numerar și analizează-l. realizare O proiecție a stărilor categoriilor menționate mai sus va fi utilă și va fi de mare ajutor pentru a ști dacă există sau nu numerarul necesar pentru acoperirea cheltuielilor.

Deoarece fluxul de numerar, preeminent, ceea ce permite este de a face prognoze pentru a evita acele soluții de urgenţă Cum poate fi să mergem la un finanțator pentru a ne acorda un împrumut care să ne ajute să ieșim dintr-un situație presantă, situație care, desigur, poate duce la plata incredibilă și foarte mare interese.

Managementul finanţa a oricărei companii, cu prognoza fluxului de numerar făcută la conştiinţă iar ziua va contribui fără îndoială la eficiența costurilor pe care fiecare companie aspiră să o realizeze.