Concept în definiția ABC

Pe economie și finanţa, Fluxul de numerar , este numele folosit în limba engleză pentru a se referi la fluxul de numerar sau fluxul de fonduri sau numerar, așa cum este și cunoscut; fluxul de numerar Presupune intrările și ieșirile de numerar sau numerar, într-o anumită perioadă și deci constituie un indicator mai mult decât concret al lichidității deținute de o anumită firmă..

Deci, din fluxul de numerar putem ști extrasul de cont, câți numerar au rămas în el după cheltuieli, plata principalului și a dobânzii.

Trebuie remarcat faptul că fluxul de numerar este o situație contabilă care prezintă informații despre toate mișcările de numerar și echivalentele acestuia.

Între timp, studiul fluxului de numerar al a companie poate fi folosit pentru decide diferite probleme, inclusiv: probleme de lichiditate, pt a analiza cel viabilitate proiecte de investiții, pentru a măsura eficiența costurilor a unei afaceri, printre altele.

Fluxurile de numerar pot fi clasificate după cum urmează:

fluxurile de numerar operaționale (numerar primit sau cheltuit, ca produs al activităților economice), fluxuri de numerar pentru investiții (numerar primit sau cheltuit luând în considerare cheltuielile de investiții de capital care vor tinde să beneficieze de afaceri viitoare, de exemplu achiziționarea de echipamente noi) și fluxurile de numerar din finanţare(Este numerarul primit sau cheltuit ca urmare a activităților financiare precum primirea sau plata împrumuturilor, emiterea sau răscumpărarea de acțiuni, plata dividendelor, printre altele).

În cazul în care societatea face o proiecție a declarațiilor menționate mai sus, va putea prevedea dacă în viitor va avea numerarul necesar pentru a-și acoperi cheltuielile și, de asemenea, obține profituri.

Din cele menționate anterior, se poate deduce că analiza fluxului de numerar se dovedește a fi o întrebare extrem de valoroasă pentru companiile mici și mijlocii. companiile care sunt de obicei afectate de lipsa de lichiditate, pentru a satisface mai mult aceste nevoi imediat. Astfel, se pot face prognoze și va ajuta la evitarea acelor acțiuni de urgenţă care, pe termen lung, va genera complicații financiare, precum nevoia de a apela la un finanțator pentru a solicita un împrumut.

Fluxul de numerar va face cu siguranță managementul financiar eficient, deoarece contribuie direct la luarea celor mai bune decizii și facilitează controlul cheltuielilor în vederea îmbunătățirii eficiența costurilor.

Subiecte în fluxul de numerar