Primer plačila računov

Dokumenti in terjatve predstavljajo sedanje obveznosti, ki izhajajo iz poslovanja preteklih transakcij, kot npr kot je nakup blaga ali storitev ali pridobivanje posojil za financiranje blaga, ki predstavlja aktivno.

Pomen plačilnih obveznosti v okviru obratnega kapitala predstavlja v veliki večini podjetij največji znesek tekočih obveznosti, ker vključujejo dolgove za trgovsko blago in storitve, potrebne za proizvodne in prodajne postopke, ter druge dolgove za stroške in storitve, ki ne vplivajo na proizvodnjo ali zalog, vendar se ne upoštevajo neposredno v računovodskih izkazih, kot so koncepti, povezani s strokovnimi honorarji, oglaševalskimi objavami, prihodki itd., ki so uporablja za rezultate. Vključujejo tudi obveznosti, ki izhajajo iz nabave strojev in opreme, ki predstavljajo naložbo, in nekratkoročna sredstva.
Pomemben ukrep za poznavanje financiranja, prejetega od dobaviteljev, je:

Obveznosti v korist dobaviteljev
Zaloge

Rezultat predstavlja financiranje brez stroškov, ki je bilo prejeto od dobaviteljev za naložbo v zaloge.

Glede na področje poslovanja se financiranje razlikuje.
Dnevi zalog, ki jih financirajo dobavitelji, se izračunajo na naslednji način:

(Prihodek od zalog) (financiranje dobavitelja)

Politike upravljanja z obveznostmi morajo oblikovati finančna in nabavna področja z znanjem in sprejetjem splošno vodstvo, saj dobro ali slabo vodenje obveznosti do kupcev neposredno vpliva na likvidnost podjetja in pretok gotovino.

INFORMACIJE

Za dobro vodenje terjatev do kupcev je treba imeti natančne in pravočasne informacije podjetja, ki omogočajo odločanje. Potreben je plačilni program, ki vam omogoča, da poznate svoje denarne potrebe.

RAVEN FINANCIRANJA Z PLAČLJIVIMI RAČUNI

Raven obveznosti do kupcev je odvisna predvsem od ravni nakupov v letu 2006 zaloge, saj so te, ki določajo izdatke, ki jih je treba izvesti, in v manjši meri za koncepte stroškov.
Raven obveznosti do kupcev je treba spremljati zaradi plačilne sposobnosti družbe, ki mora biti v razmerju med višino obveznosti in vrednostjo lastniškega kapitala družbe.

FINANČNE POLITIKE

Cilj politik financiranja z obveznostmi je maksimizirati financiranje, ki za podjetje ne pomeni stroškov, pridobite popuste za takojšnje plačilo ali predplačilo, ko so predstavljeni pogoji, o katerih se je treba pogajati, in ugotovite stopnjo zadolženosti banke posel.
Vodenje obveznosti do kupcev določa politike, med katerimi so:
Da bi čim bolj povečali financiranje, ki za kreditno družbo z dobavitelji nima stroškov nastavljen s parametri glede na kreditne dni in dodeljen glede na različne vhodne podatke, ki so pridobiti.
Izkoristite popuste za hitro plačilo ali predplačilo.
Stopnja zadolženosti podjetja.
Spremljajte izpostavljenost terjatev do inflacije in devalvacije valut.

DRUGI PLAČILNI RAČUNI

Vse so posamezne operacije, ki ne izhajajo iz reprezentativnih prodajnih proizvodnih operacij, niti ne predstavljajo operacij Redno, vendar precej občasno, na primer predujmi strank zaradi opravljenih storitev ali za nakup blaga.

ODHODKI IN KUMULIRANI DAVKI

So del kratkoročne obveznosti, nekateri primeri so: plačilo obresti, stroški storitev itd.
Skupni davek, ki ga je treba plačati, je sestavljen iz davka na dohodek, delitve dobička zaposlenih, prispevkov za socialno varnost in tudi zadržani zaposlenim, kot so delež delodajalca, davek na izdelke, davek na dodano vrednost, INFONAVIT, SAR in drugi na proizvodnja itd.
Njihov najpomembnejši koncept so plačilne liste, ki vključujejo pomembna plačila, ki pomembno vplivajo na obratna sredstva.

NADZOR

V veliki meri se zanaša na ekonomsko dvojnost poslovanja, pri čemer upošteva podlago, na kateri temelji, to je dvojni vstop. V vseh transakcijah bosta dve kontrolni točki.
Osnovno načelo je, da obstaja evidenca nakupa blaga ali storitev. Transakcije, ki so zabeležene za te koncepte, so zelo številne in pomembne, zato mora obstajati notranji nadzor zaščititi celovitost operacij in omogočiti zapis, ki pušča informacije, da se lahko seznani s svojim gibanjem in ravnotežjem v kateri koli datum.
Poslovodstvo podjetja mora zagotoviti obstoječi nadzor nad terjatvami v podjetju, zato jim je treba odgovoriti več vprašanj, katerih namen je zagotoviti zadostne informacije o tem, ali se z obveznostmi pravilno upravlja. učinkovito.
Sistem operativnega nadzora mora vključevati:
Osnovni postopki, ki jih je treba upoštevati v zvezi z nalogami in obveznostmi vsakega oddelka, ki sestavlja organizacijo.
Kvalitete in znanje, ki jih mora imeti osebje v skladu s svojimi odgovornostmi
Organizacijski načrt, ki prikazuje ustrezno ločitev vlog in odgovornosti.
Sistem avtorizacije in ustrezen postopek registracije, ki zagotavlja natančen računovodski nadzor nad sredstvi, obveznostmi, prihodki in odhodki.

UČINKI INFLACIJE IN DEVALVACIJE PLAČILNIH RAČUNOV

Obveznosti so denarne obveznosti in v času visoke inflacije, ki jo lahko štejemo za več kot eno števko, morate Pripomoček, ki je proizveden v obveznostih do kupcev, se pripozna, ker se bodo poravnale z denarnimi enotami manjše moči kupuje.
V primeru devalvacije valute je treba znesek, ki ga je treba plačati v pezosih, plačati v tuji valuti, in realizirano izgubo pripoznati po novem tečaju.
Dobro vodstvo mora sproti meriti izpostavljenost podjetja, da zmanjša njegove učinke. Naložbeni položaj družbe ob inflaciji in devalvaciji se določi s stanjem naložbenega stanja. Izravnane pozicije denarnih sredstev in obveznosti v domači in tuji valuti ne ustvarjajo izgube ali dobičke zaradi učinkov inflacije ali razvrednotenja zaradi izravnave njenih rezultatov vsak.

SVET SVETA

Moreno Fernández Joaquín, et.al., Finančno upravljanje obratnih sredstev, IMCP, 1996