Пример плаћања рачуна

Документи и дуговања представљају садашње обавезе које произилазе из пословања прошлих трансакција, као што су као што су стицање добара или услуга или добијање зајмова за финансирање робе која чини активан.

Значај потраживања у оквиру обртног капитала чини у великој већини предузећа главни износ текућих обавеза, услед чињенице да укључују дуговања за робу и услуге неопходне за производњу и продају, као и остала дуговања за трошкове и услуге који не утичу на производњу или залихе, али се не узимају у обзир директно на рачунима трошкова, као што су концепти повезани са професионалним накнадама, најавама оглашавања, приходом итд., који су примењено на резултате. Такође укључују обавезе које произилазе из набавке машина и опреме које представљају инвестицију и дуготрајну имовину.
Важна мера за познавање финансирања примљеног од добављача добија се на следећи начин:

Обавезе у корист добављача
Залихе

Резултат представља финансирање без трошкова које је примљено од добављача за улагање у залихе.
У зависности од делатности, финансирање варира.

Дани залиха које финансирају добављачи добијају се на следећи начин:

(Промет залиха) (финансирање добављача)

Политике управљања рачунима потраживања морају се формулисати у областима финансирања и набаве са знањем и прихватањем генерално руководство, јер добра или лоша администрација потраживања директно утиче на ликвидност предузећа и ток готовина.

ИНФОРМАЦИЈЕ

За добро управљање рачунима потраживања неопходно је имати тачне и правовремене информације од компаније које омогућавају доношење одлука. Неопходно је имати програм плаћања који вам омогућава да знате своје готовинске потребе.

НИВО ФИНАНСИРАЊА СА ПЛАЋАНИМ РАЧУНИМА

Ниво рачуна према добављачима одређује се углавном нивоом куповине од залихе јер оне одређују трошкове који се морају извршити и у мањој мери за концепте трошкова.
Ниво обавеза према добављачима мора се пратити због солвентности предузећа, које мора имати однос између износа обавезе и вредности капитала акционара компаније.

ПОЛИТИКЕ ФИНАНСИРАЊА

Циљ политика финансирања са обавезама је максимизирање финансирања које не кошта компанију, остварити попусте за брзу уплату или авансно плаћање када су представљени услови за преговарање и утврдити ниво задужености посао.
Администрација потраживања поставља политике, међу којима су:
Да би се максимизирало финансирање које нема трошкова за кредитну компанију са добављачима, то је постављен са параметрима у смислу дана кредита и додељен према различитим улазним подацима који су стећи.
Искористите попусте за брзо плаћање или авансно плаћање.
Ниво задужености предузећа.
Пратити изложеност потраживања према инфлацији и девалвацији валуте.

ОСТАЛИ РАЧУНИ ПЛАТНИ

Све су то појединачне операције које не потичу из репрезентативних продајних производних операција, нити представљају операције Рутински, али прилично спорадични, попут аванса од клијената на рачун пружених услуга или за стицање роба.

РАСХОДИ И ЗАКЉУЧЕНИ ПОРЕЗИ

Они су део краткорочне обавезе, неки примери су: плативе камате, трошкови услуге итд.
Акумулирани порез који се плаћа састоји се од пореза на доходак, поделе добити запослених, доприноса за социјално осигурање, као и задржани од запослених као што је удео послодавца, порез на производе рада, порез на додату вредност, ИНФОНАВИТ, САР и други на производња итд.
Најважнији концепт истих су платни спискови који укључују значајна плаћања, која имају важан утицај на обртни капитал.

КОНТРОЛА

Ослања се у великој мери на економску дуалност пословања, узимајући у обзир основу на којој се темељи, а то је двоструки улазак. У свим трансакцијама постојаће две контролне тачке.
Основни принцип је да постоји евиденција о куповини добара или услуга. Трансакције које се евидентирају за ове концепте су веома бројне и важне, тако да мора постојати интерна контрола која чувају интегритет операција и омогућавају запису који оставља информације да се могу консултовати његова кретања и биланси у било који датум.
Руководство компаније мора осигурати постојећу контролу рачуна према добављачима у предузећу и за то им мора бити омогућен одговор неколико питања која имају за циљ пружање довољних информација о томе да ли се дуговањима правилно управља. ефикасан.
Систем оперативне контроле компаније мора да садржи:
Основне процедуре које се морају поштовати у односу на дужности и обавезе сваког од одељења која чине организацију.
Квалитете и знање које особље мора имати у складу са својим одговорностима
Организациони план који показује одговарајућу поделу улога и одговорности.
Систем овлашћења и адекватан поступак регистрације који пружа тачну рачуноводствену контролу имовине, обавеза, прихода и трошкова.

УЧИНЦИ ИНФЛАЦИЈЕ И ДЕВАЛВАЦИЈЕ ПЛАЋАНИХ РАЧУНА

Рачуни који се плаћају су новчане обавезе и у време високе инфлације која се може сматрати више од једне цифре, морате Корисност која је произведена на рачунима потраживања признаје се јер ће се њихово поравнање извршити новчаним јединицама мање снаге купује.
У случају девалвације валуте, износ који се плаћа у пезосима на рачуну који се плаћа у девизама се мења и остварени губитак мора се признати по новом курсу.
Добар менаџмент мора континуирано да мери изложеност компаније како би умањио њене ефекте. Инвестициона позиција компаније у условима инфлације и девалвације одређује се кроз статус инвестиционе позиције. Равне позиције монетарне активе и пасиве у националној и страној валути не дају губици или добит због ефеката инфлације или девалвације због чињенице да се њени резултати компензују сваки.

КОНСУЛТОВАНИ ИЗВОР

Морено Фернандез Јоакуин, ет.ал., Финансијско управљање обртним капиталом, ИМЦП, 1996