Приклад кредиторської заборгованості

Документи та кредиторська заборгованість відображають поточні зобов'язання, що виникають внаслідок операцій минулих операцій, таких як наприклад придбання товарів або послуг або отримання позик для фінансування товарів, що становлять активний.

Важливість кредиторської заборгованості в межах оборотного капіталу становить у переважній більшості компаній основну суму поточних зобов'язань через те, що включають борги за товари та послуги, необхідні для виробничих та збутових операцій, а також інші борги за витрати та послуги, які не впливають на виробництво або запасів, але не враховуються безпосередньо на рахунках витрат, таких як поняття, що стосуються професійних зборів, рекламних оголошень, доходу тощо, які є застосовується до результатів. Вони також включають зобов'язання, що виникають внаслідок придбання машин та обладнання, які представляють інвестиції та необоротні активи.
Важливим заходом знання фінансування, отриманого від постачальників, є наступне:

Зобов’язання на користь постачальників
Запаси

Результат представляє фінансування без витрат, яке було отримане від постачальників щодо інвестицій у запаси.
Залежно від напряму діяльності фінансування змінюється.
Дні запасів, які фінансуються постачальниками, отримуються наступним чином:

(Оборот запасів) (Фінансування постачальника)

Політика щодо адміністрування кредиторської заборгованості повинна бути сформульована у сферах фінансів та закупівель з відомістю та прийняттям загальне керівництво, оскільки належне чи погане адміністрування кредиторської заборгованості безпосередньо впливає на ліквідність компанії та потік готівкою.

ІНФОРМАЦІЯ

Для належного адміністрування кредиторської заборгованості необхідно мати точну та своєчасну інформацію від компанії, яка дозволяє приймати рішення. Необхідно мати платіжну програму, яка дозволяє знати ваші потреби в готівці.

РІВЕНЬ ФІНАНСУВАННЯ З ПЛАТЕЖАМИ РАХУНОК

Рівень кредиторської заборгованості визначається головним чином рівнем закупівель товарно-матеріальні запаси, оскільки вони визначають витрати, які необхідно здійснити, і в меншій мірі для концепцій витрат.
Рівень кредиторської заборгованості повинен контролюватися через платоспроможність компанії, яка повинна мати взаємозв'язок між сумою зобов'язання та вартістю власного капіталу компанії.

ПОЛІТИКА ФІНАНСУВАННЯ

Метою політики фінансування з кредиторською заборгованістю є максимізація фінансування, яке не має витрат для компанії, отримати знижки на оперативний платіж або авансовий платіж, коли будуть представлені умови для узгодження та встановити рівень заборгованості бізнес.
Адміністрація кредиторської заборгованості встановлює такі політики, серед яких:
Щоб максимізувати фінансування, яке не має витрат для кредитної компанії з постачальниками, це так встановлюється з параметрами щодо кредитних днів і призначається відповідно до різних вхідних даних набувати.
Скористайтеся знижками для оперативного оплати або попередньої оплати.
Рівень заборгованості компанії.
Моніторинг впливу кредиторської заборгованості на інфляцію та девальвацію валюти.

ІНШІ РАХУНОКИ, ЯКІ ПЛАТИ

Всі вони є окремими операціями, які не походять від репрезентативних виробничих операцій, а також не є операціями Рутинні, але досить епізодичні, такі як аванси від клієнтів за надані послуги або придбання товарів.

ВИТРАТИ ТА НАКУМУВАНІ ПОДАТКИ, ЩО ПЛАТЯТЬСЯ

Вони є частиною короткострокового зобов’язання, наприклад, такі: сплата відсотків, витрати на обслуговування тощо.
Накопичені податки, що підлягають сплаті, складаються з податку на прибуток, розподілу прибутку працівників, внесків на соціальне страхування, а також утримується з працівників, таких як частка роботодавця, податок на вироблену продукцію, податок на додану вартість, INFONAVIT, SAR та інші на виробництва та ін.
Найважливіша концепція - це нарахування заробітної плати, які передбачають значні виплати, які мають важливий вплив на оборотні кошти.

КОНТРОЛЬ

Вона значною мірою покладається на економічну подвійність операцій, беручи до уваги основу, на якій вона базується, тобто подвійний запис. У всіх транзакціях буде дві контрольні точки.
Основним принципом є наявність записів про придбання товарів або послуг. Операції, які реєструються для цих концепцій, дуже численні та важливі, тому повинен бути внутрішній контроль захищати цілісність операцій і дозволяти записам, які залишають інформацію, мати можливість проконсультуватися щодо її руху та балансу будь-якої дати.
Адміністрація компанії повинна забезпечити існуючий контроль за кредиторською заборгованістю всередині компанії, і за це вони повинні мати можливість відповідати декілька питань, усі спрямовані на надання достатньої інформації про те, чи належним чином управляється кредиторською заборгованістю. ефективний.
Система оперативного контролю компанії повинна включати:
Довідкові процедури, яких необхідно дотримуватися стосовно обов’язків та зобов’язань кожного з підрозділів, що складають організацію.
Якості та знання, якими повинен володіти персонал відповідно до своїх обов'язків
Організаційний план, який показує відповідний розподіл ролей та відповідальності.
Система авторизації та адекватна процедура реєстрації, яка забезпечує точний бухгалтерський контроль за активами, пасивами, доходами та витратами.

ЕФЕКТИ НАДУВАННЯ ТА ДЕВАЛЯЦІЇ ПЛАТЕЖНИХ РАХУНКІВ

Кредиторська заборгованість - це грошові зобов'язання, і в часи високої інфляції, яку можна вважати більше однієї цифри, ви повинні це зробити Комунальна послуга, яка виробляється у складі кредиторської заборгованості, визнається, оскільки їх розрахунки здійснюватимуться з грошовими одиницями нижчої потужності купує.
У разі девальвації валюти сума, що підлягає сплаті в песо, кредиторська заборгованість в іноземній валюті змінюється, а реалізовані збитки повинні визнаватися за новим курсом обміну.
Хороший менеджмент повинен постійно вимірювати вплив компанії, щоб мінімізувати її наслідки. Інвестиційна позиція компанії в умовах інфляції та девальвації визначається через статус інвестиційної позиції. Рівні позиції грошових активів та пасивів у національній та іноземній валюті не дають результатів збитки або прибуток внаслідок наслідків інфляції або девальвації внаслідок того, що їх результати компенсуються кожен.

КОНСУЛЬТАЦІЯ З ДЖЕРЕЛОМ

Морено Фернандес Хоакін та ін., Фінансове управління оборотними коштами, IMCP, 1996