Primjer plaćanja računa

Dokumenti i dugovanja predstavljaju sadašnje obveze koje proizlaze iz poslovanja prošlih transakcija, kao što su kao što je stjecanje dobara ili usluga ili dobivanje zajmova za financiranje robe koja čini aktivan.

Važnost potraživanja u okviru obrtnog kapitala čini u velikoj većini tvrtki glavni iznos tekućih obveza, zbog činjenice da uključuju dugovanja za robu i usluge potrebne za proizvodnju i prodaju, kao i ostala dugovanja za troškove i usluge koji ne utječu na proizvodnju ili zalihe, ali se ne uzimaju u obzir izravno u računima troškova, kao što su koncepti povezani s profesionalnim naknadama, najavama oglašavanja, prihodom itd., koji su primijenjeno na rezultate. Također uključuju obveze koje proizlaze iz nabave strojeva i opreme koji predstavljaju ulaganje i dugotrajnu imovinu.
Važna mjera za poznavanje financiranja primljenog od dobavljača dobiva se na sljedeći način:

Obveze u korist dobavljača
Zalihe

Rezultat predstavlja financiranje bez troškova koje je primljeno od dobavljača za ulaganje u zalihe.

Ovisno o djelatnosti, financiranje varira.
Dani zaliha koje financiraju dobavljači dobivaju se na sljedeći način:

(Promet zaliha) (financiranje od dobavljača)

Politike upravljanja obveznicima moraju biti formulirane u područjima financija i nabave sa znanjem i prihvaćanjem generalno upravljanje, budući da dobro ili loše upravljanje obvezama izravno utječe na likvidnost poduzeća i tijek unovčiti.

INFORMACIJA

Za dobro upravljanje računima potraživanja potrebno je imati točne i pravovremene informacije od tvrtke koje omogućuju donošenje odluka. Potrebno je imati program plaćanja koji vam omogućuje da znate svoje gotovinske potrebe.

RAZINA FINANCIRANJA SA PLAĆANIM RAČUNIMA

Razina obveza prema klijentima uglavnom se određuje razinom kupnji od zalihe jer one određuju troškove koji se moraju izvršiti i u manjoj mjeri za koncepte troškova.
Razina obveza prema dobavljačima mora se pratiti zbog solventnosti društva koje mora imati odnos između iznosa obveze i vrijednosti kapitala dioničara društva.

POLITIKE FINANCIRANJA

Cilj politika financiranja s obvezama je maksimizirati financiranje koje nema trošak za tvrtku, ostvariti popuste za brzu uplatu ili avansno plaćanje kada se predstave uvjeti o kojima se pregovara i utvrditi razina njihove zaduženosti poslovanje.
Administracija potraživanja postavlja politike, među kojima su:
Da bi se maksimiziralo financiranje koje nema troškova za kreditno društvo s dobavljačima, to je postavljen s parametrima u smislu dana kredita i dodijeljen prema različitim ulaznim podacima koji su steći.
Iskoristite popuste za brzo plaćanje ili avansno plaćanje.
Razina zaduženosti poduzeća.
Pratiti izloženost potraživanja od inflacije i devalvacije valute.

OSTALI RAČUNI PLATNI

Sve su to pojedinačne operacije koje ne proizlaze iz reprezentativnih prodajnih proizvodnih operacija, niti predstavljaju operaciju Rutinski, ali prilično sporadični, poput predujmova klijenata zbog pruženih usluga ili za stjecanje roba.

RASHODI I ZAKLJUČENI POREZI KOJI SE PLAĆAJU

Oni su dio kratkoročne obveze, neki primjeri su: plative kamate, troškovi usluge itd.
Akumulirani porezi za plaćanje sastoje se od poreza na dohodak, podjele dobiti zaposlenika, doprinosa za socijalno osiguranje, kao i zadržani od zaposlenih kao što su udio poslodavca, porez na proizvode rada, porez na dodanu vrijednost, INFONAVIT, SAR i drugi na proizvodnja itd.
Njihov najvažniji koncept su platni spiskovi koji uključuju značajna plaćanja, koja imaju važan utjecaj na obrtni kapital.

KONTROLIRATI

U velikoj se mjeri oslanja na ekonomsku dualnost poslovanja, uzimajući u obzir osnovu na kojoj se temelji, a to je dvostruki ulazak. U svim će transakcijama postojati dvije kontrolne točke.
Osnovno načelo je da postoji evidencija o kupnji robe ili usluga. Transakcije koje su evidentirane za ove koncepte vrlo su brojne i važne, pa mora postojati unutarnja kontrola koja zaštititi integritet operacija i omogućiti zapisu koji ostavlja podatke da se mogu pregledati njegova kretanja i ravnoteže u bilo koji datum.
Uprava tvrtke mora osigurati postojeću kontrolu računa prema obvezama unutar poduzeća i zbog toga im se mora moći odgovoriti nekoliko pitanja, čiji je cilj pružiti dovoljno informacija o tome upravlja li se obvezama pravilno. učinkovit.
Sustav operativne kontrole tvrtke mora sadržavati:
Pozadinske procedure koje se moraju slijediti u odnosu na dužnosti i obveze svakog od odjela koji čine organizaciju.
Kvalitete i znanje koje osoblje mora imati u skladu sa svojim odgovornostima
Organizacijski plan koji pokazuje odgovarajuću podjelu uloga i odgovornosti.
Sustav autorizacije i adekvatan postupak registracije koji pruža točnu računovodstvenu kontrolu imovine, obveza, prihoda i troškova.

UČINCI INFLACIJE I DEVALVACIJE PLAĆANIH RAČUNA

Računi koji se plaćaju su novčane obveze i u vrijeme visoke inflacije koja se može smatrati više od jedne znamenke, morate Komunalne usluge proizvedene u obveznicima priznaju se jer će se njihova nagodba izvršiti novčanim jedinicama manje snage kupuje.
U slučaju devalvacije valute, iznos koji se plaća u pesosima na računu koji se plaća u stranoj valuti mijenja se i ostvareni gubitak mora se priznati po novom tečaju.
Dobar menadžment mora kontinuirano mjeriti izloženost tvrtke kako bi umanjio njene učinke. Ulagačka pozicija tvrtke u uvjetima inflacije i devalvacije određuje se kroz status ulagačke pozicije. Ravne pozicije monetarne imovine i obveza u nacionalnoj i stranoj valuti ne donose gubici ili dobit zbog učinaka inflacije ili devalvacije zbog činjenice da se njezini rezultati kompenziraju svaki.

KONSULTIRANI IZVOR

Moreno Fernández Joaquín i dr., Financijsko upravljanje obrtnim kapitalom, IMCP, 1996