דוגמה לפירוט קבלת דמי

ה פירוט קבלת אגרות הוא ההפרדה של כל אחד מהחלקים כ:

1. כמות
2. מס ערך מוסף
3. סך הכל
4. הלנת מס הכנסה
5. הלנת מע"מ
6. סה"כ לתשלום או נטו

הפרדה זו מאפשרת להבין בבירור כמה יהיה מס ערך מוסף וניתן להכין אותו לכניסתו לתשואה המקבילה.

יש לציין כי במקסיקו ובמדינות מסוימות אחרות התפיסה של קבלת עמלות נעלמה והוחלפה בחשבונית שחייבת להיות אלקטרונית, המכונה CFDI.

דוגמה לפירוט קבלת שכר טרחה בסכום של 5,000 פזו:

כדי לקבל את הפירוט, נניח כדוגמה סכום של תשלום אגרות בסך 5,000.00 פזו ונתאים את המע"מ ואת בהמשך סכום המשנה, השארת ניכוי מע"מ ומלוא מס הכנסה, והשאיר לבסוף את הסכום הכולל נֶטוֹ.

• לקוח = (אדם טבעי)
• סכום מע"מ = (16%)
• סכום = (5,000.00 $)
• מע"מ = (800.00 $)
• סכום משנה = ($ 5,800.00)
• ניכוי מע"מ = (0%)
• הלנת מס הכנסה = (0%)
• סה"כ נטו = (5,800.00 $)

דוגמה לפירוט שכר טרחה לאדם משפטי:

פירוט אגרות מע"מ לגוף משפטי בסך 10,000.00 $ עם 16% מע"מ.

• לקוח = (אדם משפטי)
• סכום מע"מ = (16%)
• סכום = ($ 10,000.00)
• מע"מ = (1,600.00 $)
• סכום כולל = (11,600.00 $)
• הלנת מע"מ במקור = (10.667%) = (1,066.67 $)
• ניכוי ניכוי מס הכנסה = (10%) = (1,000.00 $)
• סה"כ נטו = (9 533,33 $)

דוגמה לפירוט דמי מע"מ למוסד ממשלתי:

פירוט דמי מע"מ למוסד ממשלתי בסכום מדויק של 20,000.00 $ עם 16% מע"מ.

• לקוח = (מוסד ממשלתי)
• סכום מע"מ = (16%)
• סכום = ($ 20,000.00)
• מע"מ = (3,200.00 $)
• סכום כולל = ($ 23,200.00)
• ניכוי מע"מ = (0%)
• ניכוי מס במקור = (10%) = (2,000,00 $)
• סה"כ נטו = (21,200.00 $)