מושג בהגדרה ABC

עַל כַּלְכָּלָה ו לְמַמֵן, תזרים מזומנים , הוא השם המשמש בשפה האנגלית כדי להתייחס ל- תזרים מזומנים או תזרים כספים או מזומנים, כפי שהוא גם ידוע; את תזרים המזומנים זה מרמז על כניסות ויציאות של מזומנים או מזומנים, בתקופה מסוימת ולכן מהווה אינדיקטור יותר מקונקרטי לנזילות המוחזקת על ידי חברה מסוימת.

אז, מתזרים המזומנים אנחנו יכולים לדעת פירוט החשבון, כמה מזומנים נשארים בו לאחר הוצאות, תשלום קרן וריבית.

יצוין כי תזרים מזומנים הינו דוח חשבונאי המציג מידע על כל תנועות המזומנים והשוויים לו.

בינתיים, חקר תזרים המזומנים של א חֶברָה יכול לשמש עבור לְהַחלִיט נושאים שונים, לרבות: בעיות נזילות, עבור לְנַתֵחַ ה יכולת הקיום פרויקטים להשקעה, כדי למדוד את עלות תועלת של עסק, בין היתר.

ניתן לסווג את תזרימי המזומנים כך: תזרימי מזומנים תפעוליים (מזומנים שהתקבלו או הוצאו, כתוצר של פעילויות כלכליות), תזרימי מזומנים להשקעה (מזומנים שהתקבלו או הוצאו תוך התחשבות בהוצאות השקעות הוניות שיטבו להועיל לעסקים עתידיים, למשל רכישת ציוד חדש) ו תזרים מזומנים מ מְמַמֵן(זהו המזומנים שהתקבלו או הוצאו כתוצאה מפעילויות פיננסיות כגון קבלה או תשלום הלוואות, הנפקה או רכישה חוזרת של מניות, תשלום דיבידנדים, בין היתר).

אם החברה תבצע תחזית של ההצהרות האמורות, היא תוכל לחזות אם בעתיד יהיו לה המזומנים הדרושים לכיסוי הוצאותיה וגם להשיג רווחים.

מהאמור לעיל ניתן להסיק כי ניתוח תזרים המזומנים מתברר כשאלה בעלת ערך רב עבור חברות קטנות ובינוניות. חברות שבדרך כלל מושפעות מחוסר נזילות, כדי לענות על הצרכים הללו יותר מִיָדִי. בדרך זו, ניתן לבצע תחזיות וזה יעזור להימנע מפעולות אלו דְחִיפוּת שבטווח הארוך יגרום לסיבוכים פיננסיים, כמו צורך לפנות למממן כדי להגיש בקשה להלוואה.

תזרים מזומנים בהחלט יהפוך את הניהול הפיננסי ליעיל כי הוא תורם ישירות לקבלת ההחלטות הטובות ביותר ומקלה על השליטה בהוצאות על מנת לשפר את עלות תועלת.