ანგარიშების გადასახდელი მაგალითი

გადასახდელი დოკუმენტები და ანგარიშები წარმოადგენს წინამდებარე ვალდებულებებს, რომლებიც წარმოიშობა წარსული ოპერაციების ოპერაციებით, მაგალითად, როგორიცაა საქონლის ან მომსახურების შეძენა ან სესხების მიღება იმ საქონლის დასაფინანსებლად, რომლებიც წარმოადგენს აქტიური

საბრუნავი კაპიტალის ფარგლებში გადასახდელი ანგარიშების მნიშვნელობა წარმოადგენს კომპანიების დიდ უმრავლესობაში მიმდინარე ვალდებულებების ძირითად ოდენობას, იმის გამო, რომ მოიცავს ვალებს საქონლისა და მომსახურების წარმოებისთვის, რომლებიც აუცილებელია წარმოებისა და გაყიდვების ოპერაციებისათვის, აგრეთვე სხვა დავალიანება ხარჯებისა და მომსახურებისათვის, რომლებიც გავლენას არ ახდენენ წარმოებაზე ან ინვენტარი არ განიხილება უშუალოდ ხარჯების ანგარიშებში, მაგალითად, პროფესიონალურ მოსაკრებლებთან დაკავშირებული ცნებები, სარეკლამო განცხადებები, შემოსავალი და ა.შ. მიმართა შედეგებს. მათში ასევე შედის ტექნიკისა და აღჭურვილობის შეძენის შედეგად წარმოქმნილი ვალდებულებები, რომლებიც წარმოადგენენ ინვესტიციას და არა მიმდინარე აქტივებს.
მომწოდებლებისგან მიღებული დაფინანსების ცოდნის მნიშვნელოვანი ღონისძიება მიიღება შემდეგნაირად:

პასუხისმგებლობა მომწოდებლების სასარგებლოდ
ინვენტარი

შედეგი წარმოადგენს დაფინანსებას იმ ფასდაკლებით, რომელიც მიღებული იქნა მომწოდებლებისგან მარაგში ინვესტიციისთვის.
ბიზნესის ხაზიდან გამომდინარე, დაფინანსება განსხვავდება.
ინვენტარის დღეები, რომლებსაც აფინანსებენ მომწოდებლები, მიიღება შემდეგნაირად:

(ინვენტარის ბრუნვა) (მიმწოდებლის დაფინანსება)

გადასახდელი ანგარიშების ადმინისტრირების პოლიტიკა უნდა ჩამოყალიბდეს ფინანსების და შესყიდვების სფეროების მიხედვით, ცოდნის მიღებით ზოგადი მენეჯმენტი, რადგან გადასახდელი ანგარიშების კარგი ან ცუდი მართვა პირდაპირ გავლენას ახდენს კომპანიის ლიკვიდურობასა და მის ნაკადზე ნაღდი ფული.

ინფორმაცია

გადასახდელი ანგარიშების კარგი ადმინისტრირებისთვის აუცილებელია კომპანიისგან ზუსტი და დროული ინფორმაციის მიღება, რომელიც გადაწყვეტილების მიღების საშუალებას იძლევა. აუცილებელია გქონდეთ გადახდის პროგრამა, რომელიც საშუალებას მოგცემთ იცოდეთ თქვენი ფულადი საჭიროებები.

ფინანსური ფინანსური დონის გადასახადი

გადასახდელი დონის დონე განისაზღვრება ძირითადად შესყიდვების დონის მიხედვით ინვენტარი, რადგან ისინი აფიქსირებენ ხარჯებს, რომლებიც უნდა განხორციელდეს და უფრო ნაკლებად არის ცნებებისთვის ხარჯების.
გადასახდელი დონის კონტროლი უნდა განხორციელდეს კომპანიის გადახდისუნარიანობის გამო, რომელსაც უნდა ჰქონდეს პასუხისმგებლობის ოდენობა კომპანიის აქციონერთა კაპიტალის ღირებულებასთან.

დაფინანსების პოლიტიკა

ფინანსური პოლიტიკის გადასახდელი ანგარიშსწორებით მიზნად ისახავს მაქსიმალურად უზრუნველყოს დაფინანსება, რომელსაც კომპანიისთვის არანაირი ღირებულება არ აქვს ფასდაკლების მიღება სწრაფი გადახდის ან წინასწარი გადახდის შემთხვევაში, როდესაც მოლაპარაკების პირობებია წარმოდგენილი და დავალიანების დონის დადგენა ბიზნესი
გადასახდელი ანგარიშსწორების ადმინისტრაცია ადგენს პოლიტიკას, მათ შორისაა:
მაქსიმალურად გაზარდოს დაფინანსება, რომელსაც არ აქვს ღირებულება საკრედიტო კომპანიის მომწოდებლებთან, დაყენებულია პარამეტრებით საკრედიტო დღეების თვალსაზრისით და მინიჭებულია სხვადასხვა შეყვანის შესაბამისად შეიძინოს.
ისარგებლეთ ფასდაკლებით სწრაფი გადახდის ან წინასწარი გადახდის შემთხვევაში.
კომპანიის დავალიანების დონე.
გააკონტროლეთ ინფლაციაზე გადასახდელი ანგარიშების ზემოქმედება და ვალუტის დევალვაცია.

გადახდის სხვა ანგარიშები

ისინი ყველა ინდივიდუალური ოპერაციაა, რომელიც არ მოდის რეპრეზენტატული გაყიდვების წარმოების ოპერაციიდან და არც წარმოადგენს ოპერაციებს რუტინული, არამედ სპორადული, მაგალითად, კლიენტების ავანსები გაწეული მომსახურების გამო ან მათი შეძენის მიზნით საქონელი.

ხარჯები და დაგროვილი გადასახადები, რომლებიც გადაიხდება

ისინი მოკლევადიანი ვალდებულების ნაწილია, რამდენიმე მაგალითია: გადასახდელი პროცენტები, მომსახურების ხარჯები და ა.შ.
დაგროვილი გადასახადები განისაზღვრება საშემოსავლო გადასახადის, თანამშრომლების მოგების განაწილების, სოციალური დაცვის შენატანებისგან დაიქირავა თანამშრომლები, როგორიცაა დამსაქმებლის წილი, გადასახადი სამუშაო პროდუქტებზე, დამატებული ღირებულების გადასახადი, INFONAVIT, SAR და სხვები წარმოება და ა.შ.
ამის ყველაზე მნიშვნელოვანი კონცეფცია სახელფასო ნუსხებია, რომლებიც მოიცავს მნიშვნელოვან გადასახადებს, რაც მნიშვნელოვან გავლენას ახდენს საბრუნავ კაპიტალზე.

კონტროლი

იგი მნიშვნელოვნად ეყრდნობა ოპერაციების ეკონომიკურ ორმაგობას, იმის გათვალისწინებით, თუ რა საფუძველზე ემყარება ის, რაც არის ორმაგი შესვლა. ყველა ოპერაციაში იქნება ორი საკონტროლო პუნქტი.
ძირითადი პრინციპი ის არის, რომ არსებობს ჩანაწერი საქონლის ან მომსახურების შესყიდვის შესახებ. გარიგებები, რომლებიც ამ კონცეფციებისთვის არის ჩაწერილი, ძალიან მრავალრიცხოვანი და მნიშვნელოვანია, ამიტომ უნდა განხორციელდეს შიდა კონტროლი დაიცვას ოპერაციების მთლიანობა და დაუშვას ჩანაწერი, რომელიც საშუალებას აძლევს ინფორმაციას, შეძლოს მისი მოძრაობისა და ბალანსის კონსულტაცია ნებისმიერი თარიღი.
კომპანიის ადმინისტრაციამ უნდა უზრუნველყოს კომპანიის შიგნით გადასახდელი ანგარიშების არსებული კონტროლი და ამისათვის მათ უნდა ჰქონდეთ პასუხის გაცემა რამდენიმე კითხვა, რაც მიზნად ისახავს საკმარისი ინფორმაციის მიწოდებას, სწორად ხორციელდება თუ არა გადასახდელი ანგარიშების მართვა. ეფექტური
კომპანიის ოპერატიული მართვის სისტემა უნდა შეიცავდეს:
ძირითადი პროცედურები, რომლებიც უნდა იქნას დაცული ორგანიზაციის შემადგენლობაში შემავალი თითოეული დეპარტამენტის მოვალეობებთან და ვალდებულებებთან მიმართებაში.
თვისებები და ცოდნა, რაც თანამშრომლებს უნდა ჰქონდეთ თავიანთი პასუხისმგებლობის შესაბამისად
ორგანიზაციული გეგმა, რომელიც აჩვენებს როლებისა და პასუხისმგებლობის შესაბამის გამიჯვნას.
ავტორიზაციის სისტემა და ადეკვატური რეგისტრაციის პროცედურა, რომელიც უზრუნველყოფს ზუსტ საბუღალტრო კონტროლს აქტივებზე, ვალდებულებებზე, შემოსავალსა და ხარჯებზე.

ანგარიშსწორებისა და ანგარიშსწორების ეფექტიანი გადახდა

გადასახდელი ანგარიშები არის მონეტარული ვალდებულებები და თქვენ უნდა გაითვალისწინოთ მაღალი ინფლაციის დროს, რომელიც შეიძლება ერთ ციფრზე მეტს ჩაითვალოს კომუნალური პროგრამა, რომელიც წარმოებულია გადასახდელ ანგარიშებზე, აღიარებულია, რადგან მათი ანგარიშსწორება განხორციელდება დაბალი სიმძლავრის ფულადი ერთეულებით ყიდულობს
ვალუტის დევალვაციის შემთხვევაში, უცხოურ ვალუტაში გადასახდელი ანგარიშების პესოში გადასახდელი თანხა უნდა შეიცვალოს ახალი გაცვლითი კურსით.
კარგმა მენეჯმენტმა უნდა გაზომოს კომპანიის ზემოქმედება მუდმივად, რათა შეამციროს მისი შედეგები. კომპანიის საინვესტიციო პოზიცია ინფლაციისა და დევალვაციის პირობებში განისაზღვრება ინვესტიციის პოზიციის სტატუსის მიხედვით. ფულადი სახსრებისა და ვალდებულებების დონის პოზიციები ეროვნულ და უცხოურ ვალუტაში არ წარმოშობს ზარალი ან მოგება ინფლაციის ან დევალვაციის შედეგების გამო, მათი შედეგების კომპენსაციის გამო თითოეული

წყარო კონსულტაცია

მორენო ფერნანდეს ხოაკინი, et.al., საბრუნავი კაპიტალის ფინანსური მენეჯმენტი, IMCP, 1996 წ